상속세 면제 한도액 최신

상속세는 재산을 무상으로 이전할 때 부과되는 세금입니다. 올바르게 신고하고 다양한 공제를 활용하면 부담을 줄일 수 있습니다. 이번글에서는 상속세 면제 한도액과 젤세 팁에 대해 자세히 설명하겠습니다.

 

 

상속세 면제 한도액

 

 

​피상속인에게 상속을 받으면 세금을 내야 하며, 특정 금액까지는 면제가 가능한 한도액이 있습니다. 우선 공제에는 일괄공제와 기초공제가 있습니다.

 

일괄공제는 5억 원이 가능하며 기초공제는 2억+인적공제를 받아볼 수 있습니다.

 

🔍 상속세 면제 한도액 👆

 

​인적공제

• 자녀공제: 성년 1인당 5천만 원, 미성년 1인당 1천만 원(19세까지)
• 연로자공제(65세 이상): 1인당 5천만 원
• 장애인공제: 1인당 1천만 원 X 기대여명 연수

 

 

배우자공제

• 배우자 상속액이 5억 원 미만인 경우: 5억 원
• 배우자 상속액이 5억 원 이상인 경우: 30억 원까지

 

금융재산공제

• 금융재산 2천만 원 이하: 전액
• 2천만 원~1억 원 이하: 2천만 원
• 1억~10억 원 이하: 20%
• 10억 원 초과: 2억 원

 

만약 받아야 할 금액이 상속세 면제 한도액 5억 원이 넘어간다면 세금이 부과되기 때문에 세무사에게 상담받아 보시는 것을 추천드립니다. 한국의 세무사 상담 비용은 생각보다 저렴하게 책정되어 있습니다.

상속세율

 

 

 

상속세 산출액은 과세표준에 세율을 곱한것으로 계산하며 세율은 최저 10%부터 최고 50%까지 총 5단계의 누진세로 나눠집니다. 아래표를 참고 바랍니다.

 

🔍상속세 모의계산 바로가기👆

 

 

상속세 신고기간 및 신고방법

 

 

신고기간

상속세는 상속개시일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내에 신고해야 합니다. 만약 상속 개시일이 1월 15일이라면, 그해 7월 31일까지 신고해야 합니다.

 

🔍 상속세 신고 바로가기 👆

 

 

신고 방법

온라인 신고 홈택스: 국세청 홈택스에 접속하여 로그인 후, 세금신고 메뉴를 통해 상속세 신고를 진행합니다.

 

 

오프라인 신고

세무서 방문: 관할 세무서를 방문하여 상속세 신고서를 작성하고 제출합니다. 필요한 서류는 상속인별 주민등록등본, 가족관계증명서, 상속재산 목록 등입니다.

 

상속세 절세팁

1. 상속세 신고 시 세액공제 받기

상속세는 상속개시일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내에 신고해야 하며, 기한 내 신고 시 3%의 세액공제를 받을 수 있습니다. 예를 들어, 상속세가 1억 원이라면 3%에 해당하는 300만 원을 공제받아 9,700만 원을 납부하게 됩니다.

 

 

2. 사전증여 활용하기

사전증여는 상속세를 줄이는 좋은 방법입니다. 성인 자녀는 10년에 5천만 원, 미성년자는 2천만 원까지 비과세입니다. 또한, 혼인 공제는 결혼자금 1억 원까지 추가 공제가 가능합니다.

 

 

3. 금융재산 분산하기

금융재산공제를 최대한 활용하기 위해 금융재산을 적절히 분산하는 것이 중요합니다. 각 상속인이 상속받는 금융재산이 2천만 원 이하일 경우 전액 공제가 가능합니다.

 

 

4. 보험금 활용하기

생명보험금은 상속재산에 포함되지만, 비과세 한도가 있어 이를 적절히 활용하면 절세 효과를 볼 수 있습니다. 보험 가입 시 보험금 수령인이 상속인일 경우 최대 5억 원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

 

 

5. 동거주택 공제받기

피상속인과 상속인이 함께 거주한 주택은 최대 6억 원까지 공제받을 수 있습니다. 이를 위해서는 피상속인과 상속인이 10년 이상 함께 거주한 사실을 입증할 수 있어야 합니다.

 

 

 

6. 기업 및 농지 상속 공제

기업을 상속받는 경우 최대 500억 원까지 공제받을 수 있으며, 농지를 상속받는 경우 최대 15억 원까지 추가 공제받을 수 있습니다. 이는 기업과 농지를 상속받는 상속인의 경제적 부담을 크게 줄여줍니다.

 

 

상속세는 다양한 공제항목과 절세전략을 활용하여 부담을 줄일 수 있습니다. 올바른 신고와 절세방법을 통해 세금 부담을 최소화하고 상속계획을 체계적으로 준비하시기 바랍니다. 특히, 상속세 신고기한을 준수하고 공제를 최대한 활용하는 것이 중요합니다.

 

 

상속세 계산 (계산기)

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